Nakon ponovnog stavljanja Bosne i Hercegovine na sivu listu FATF-a, država mora hitno provesti niz zakonodavnih, institucionalnih i operativnih mjera kako bi ojačala sustav sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma. U protivnom postoji rizik dodatnog pogoršanja statusa i mogućeg prelaska na još stroži režim međunarodnog nadzora.
Ključne aktivnosti koje BiH mora provesti
1. Jačanje sustava za sprječavanje pranja novca (AML)
- Potpuna primjena Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma.
- Usklađivanje zakonodavstva s FATF preporukama i MONEYVAL standardima.
- Uvođenje strožih procedura identifikacije klijenata (KYC).
- Uspostavljanje učinkovitog registra stvarnih vlasnika pravnih osoba.
2. Povećanje broja istraga i presuda
- Veći broj financijskih istraga.
- Povećanje broja optužnica i pravomoćnih presuda za pranje novca.
- Sustavno oduzimanje nezakonito stečene imovine.
3. Jačanje nadzora nad bankarskim i financijskim sektorom
- Intenzivniji nadzor banaka, mjenjačnica, osiguravajućih društava i drugih financijskih institucija.
- Bolja kontrola gotovinskih transakcija.
- Uspostava učinkovitijih sustava za prijavu sumnjivih transakcija.
4. Nadzor nad SPNFT sektorom Posebnu pozornost potrebno je posvetiti subjektima koji pružaju financijske i nefinancijske usluge (SPNFT), uključujući:
- računovođe,
- revizore,
- porezne savjetnike,
- odvjetnike,
- javne bilježnike,
- agencije za promet nekretninama,
- organizatore igara na sreću,
- trgovce plemenitim metalima i dragim kamenjem.
5. Međunarodna suradnja
- Jačanje suradnje s Europolom, Interpolom i financijsko-obavještajnim jedinicama drugih država.
- Brža razmjena podataka o sumnjivim transakcijama.
- Aktivno provođenje međunarodnih sankcija.
6. Edukacija i certifikacija stručnjaka Jedan od najvažnijih elemenata uspješnog sustava jest kontinuirana edukacija stručnjaka koji rade na poslovima sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma.
U tom području znatnu ulogu ima IAFAA (International Anti-Financial Crime Academy Association) koja uspješno educira stručnjake na najvišoj međunarodnoj razini, uključujući i PU specijaliste za SPNFT sektor. Polaznici nakon završene šestomjesečne stručne obuke i položenog zahtjevnog završnog ispita stječu dvije prestižne licence:
- Međunarodnu ACTD licencu
- Američku ACTD licencu
Ove kvalifikacije potvrđuju kompetencije stručnjaka za prepoznavanje, prevenciju i prijavljivanje slučajeva pranja novca, financiranja terorizma i drugih oblika financijskog kriminala.
Među vodećim stručnjacima i predavačima IAFAA-e nalazi se i prof. dr. sc. Božo Vukoja, koji je ujedno dopredsjednik IAFAA-e te predavač na sedmom i osmom modulu specijalističkog programa. Njegovo višegodišnje iskustvo u području financija, revizije, računovodstva i korporativnog upravljanja daje znatan doprinos razvoju stručnih kapaciteta u Bosni i Hercegovini i regiji.
Očekivani rezultati provedbe mjera
Ako BiH dosljedno provede navedene aktivnosti:
- povećat će se povjerenje međunarodnih financijskih institucija,
- ubrzat će se međunarodne platne transakcije,
- smanjit će se troškovi poslovanja domaćih tvrtki,
- povećat će se priljev stranih investicija,
- BiH će moći biti uklonjena sa sive liste FATF-a i zadovoljiti zahtjeve MONEYVAL-a.
U suprotnom, nastavak nedovoljne provedbe mjera mogao bi dovesti do dodatnih međunarodnih ograničenja, skupljih financijskih transakcija i ozbiljnijih posljedica za gospodarski razvoj zemlje – govori za Istinu stručnjak za područje financija, revizor Božo Vukoja.
Kada se u javnosti kaže da je financijski sektor u BiH stabilan, treba prvo pitati: stabilan za koga i po kojim kriterijima? Ako se misli da banke formalno posluju, da depoziti nisu ugroženi i da sustav ne pokazuje znakove neposrednog sloma, onda se može govoriti o određenoj tehničkoj stabilnosti. No, ako govorimo o institucionalnom integritetu, transparentnosti, odgovornosti, neovisnom nadzoru i povjerenju javnosti, onda je slika mnogo složenija.
Nadalje, kako za Istinu navodi Vukoja, njegovo je mišljenje da se iza fraze „stabilan financijski sektor” često krije pokušaj da se javnost umiri, a da se ne otvore suštinska pitanja.
-Stabilnost nije samo bilanca stanja. Stabilnost je i pitanje tko kontrolira kontrolore, kako se biraju revizori, jesu li natječaji transparentni, rade li nadzorne institucije neovisno i postoji li odgovornost kada se pojave ozbiljne nepravilnosti. Posebno je problematično ako institucije koje bi trebale biti stup povjerenja, poput Središnje banke BiH, razvojnih banaka ili agencija za bankarstvo, same postanu predmet ozbiljnih sumnji, sudskih postupaka ili presuda. U takvom ambijentu nije dovoljno reći da je sektor stabilan. Treba dokazati da je zakonit, transparentan i otporan na politički utjecaj – ističe Vukoja.
Naglašava da je namještanje natječaja u financijskom sektoru iznimno opasno.
Ako se namještaju natječaji za reviziju financijskih izvješća, onda to nije samo tehnički problem javne nabave. To je izravan udar na vjerodostojnost financijskog izvješćivanja. Revizija postoji da bi javnost, vlasnici kapitala, deponenti, međunarodne institucije i tržište imali povjerenje u podatke. Ako se unaprijed bira ‘podoban’ revizor, onda se šalje poruka da cilj nije istina, nego kontrola narativa. Zato odluku FATF-a ne doživljavam kao iznenađenje. Ona je samo međunarodna potvrda onoga što se u zemlji već dugo osjeća: sustav ima formalne institucije, ali često nema dovoljno stvarne odgovornosti. Problem nije samo u bankama, nego u mreži politike, nadzora, javne nabave, revizije, pravosuđa i upravljačkih struktura – jasan je Vukoja.
Nepotizam u upravljačkim strukturama dodatno urušava povjerenje.
Kada se funkcije dijele po podobnosti, a ne po stručnosti, rezultat je zarobljeni sustav. Takav sustav može neko vrijeme izgledati stabilno, ali to je prividna stabilnost. Dugoročno, ona proizvodi rizik, nepovjerenje i odlazak stručnih ljudi. Zato bih rekao: financijski sektor u BiH možda nije pred kolapsom, ali jest pred ozbiljnim testom vjerodostojnosti. Pravo pitanje nije stoji li sustav trenutačno, nego na kakvim temeljima stoji, zaključuje.
Prof. dr. sc. Božo Vukoja trenutačno priprema i stručnu knjigu iz područja financijskog kriminala, korporativnog upravljanja i sustava usklađenosti, čije je objavljivanje planirano za rujan 2026. godine.
K. Perić / Istina.media
